内地个人和公司买卖香港股票需要缴税吗？通过香港公司买卖港股可以节税吗？_商业

内地个人及公司买卖港股

香港不仅是境外投资者进入A股市场的重要窗口，也是内地投资者海外投资的首选目的地。而且，随着越来越多的新经济企业在香港上市，港股通投资范围进一步扩大，内地投资者对香港股市的兴趣大大增加。

每年5月第一个工作日起，香港特别行政区税务局开始向纳税人寄送纳税申报表。随着ESG的快速发展，电子报税越来越普及。与纸质报税相比，电子报税享有更长的宽限期。

那么，“内地个人和公司买卖港股需要缴税吗？” 对此，我们根据实际情况和公开信息进行简要说明，仅供大家参考。

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01内地个人投资者买卖港股

02内地公司开展港股交易

香港企业总数同比增加39,080家

04 如何注册香港公司？

内地个人投资者买卖港股

首先需要注意的是，内地个人不能通过银行账户直接购买股票。购买股票必须先在证券公司营业部开户。如果你想购买港股，还需要开通沪港通/深港通进行交易。

沪港通/深港通

内地投资者通常只能通过沪港通和深港通下的“港股通”买卖香港股票，并受到以下限制：

投资门槛和限制

港股通投资账户总资产

不少于人民币50万元

投资标的

约550只香港股票及交易所交易基金(ETF)

每日投资限额

沪港通、深港通各耗资420亿元人民币，合计840亿元人民币。

亲自在香港开设投资账户

50万人民币的投资门槛并不低，因此内地公民在香港开立银行账户时可以选择亲自开立证券投资账户。无论账户里有多少钱，都可以投资港股；或通过香港证券公司开立。证券投资账户也必须亲自在香港开设。

内地人士买卖香港股票的交易费用

内地投资者以自己的名义买卖股票无需缴纳个人所得税，但仍需缴纳各种交易费用。交易费用及结算费用符合香港联交所及香港证监会的收费标准。以沪港通为例：

交易费用包括：

印花税：双边征收（即买卖股票均征税），按每笔交易金额的0.13%征收（此新税率将于2021年8月1日生效，此前为0.1%） %);

香港证券及期货事务监察委员会收取的交易征费：双边按每笔交易金额的0.0027%收取；

香港联交所收取的交易征费：双边，按每笔交易金额的0.005%收取；

交易系统使用费：双边收取，每笔交易港币0.5元；

经纪交易佣金：双边收取，一般为交易金额的0.03%，最低3港元。

结算费用包括：

结算交割费用：双边收费，按交易金额的0.002%计算，每边最低2港元，最高100港元；

证券投资组合费：根据持有港股市值设定不同费率，按日历日收取。

例子：

假设有人以自己的名义购买了价值10,000港元的股票。在购买过程中，投资者将支付：

10000 * 0.13% + 10000 * 0.0027% + 10000 * 0.005% + 10000 * 0.03% + 10000 * 0.002% + 0.5 = 17.47 港元

假设该仓位的市值于下一个工作日增加至港币11,000元。如果此时出售，投资者在出售过程中需要支付的费用为：

11000*0.13+11000*0.03%+11000*0.0027%+11000*0.005%+11000*0.002%+0.5=19.167港元

那么，这个人的净收入为：11000 - 10000 - 19.167 - 17.47 = 963.363 港币，收益率为 9.63%。

内地公司进行港股买卖

我需要缴纳增值税吗？

与香港不同的是，在内地以公司名义买卖股票时，无论出于何种动机，都必须缴纳增值税。

作为一种金融产品，股票转让缴纳增值税的依据是差额，即卖出价减去买入价的余额。交易税及各种费用不可扣除。适用税率为6%，小规模纳税人适用3%的税率。

我需要缴纳企业所得税吗？

公司需要确认并计算当期股票交易收入，按25%的税率缴纳企业所得税。

但如果内地公司将股票作为长期投资，并在持有期间收到上市公司的股息，是否也需要纳税？

根据企业所得税法规定，符合条件的居民企业之间取得的股息、红利等股权投资收益属于免税收入，无需缴纳所得税。

但根据企业所得税法第二十六条第（二）项、第（三）项规定，股息、红利等股权投资收益不计入持续持有的公开发行并上市的股票。居民企业流通。不到12个月即可获得投资收益。这意味着，如果公司持有上市公司股票不满12个月，其期间收到的股息也将缴纳企业所得税。

其他费用方面，以内地公司名义买卖港股时，收取的费用及费率与以个人名义买卖港股相同。如果内地公司在香港设立了公司，也可以通过香港公司直接买卖港股。

内地公司可以利用其香港公司

直接交易港股，省税

如果内地公司在香港设立了公司，也可以通过香港公司直接买卖港股。由于香港没有资本利得税（即对买卖资产的利润征收的税，通常对股票、债券、房地产、贵金属等征收），买卖港股以公司名义一般不需要政府印花税，即0.13%。缴纳其他企业税。

需要注意的是，如果香港税务局确定公司的股票交易是否构成贸易、专业或业务，则会征收企业利得税。例如，如果公司股票平均持有期限不足30天，或者频繁操作、收集市场信息、有明确的买卖股票动机、赚取差价，这些都将被视为构成经营活动，税务局将向该公司征收利得税。

但如果公司购买股票并长期持有，其目的是获得持有收益，而不是获得买卖差价。如果长期持有的目的没有改变，则无需缴纳利得税。

因此，内地企业可以委托专业公司远程注册香港公司。

例如：若内地公司通过沪港通购买价值100万港元的港股，在购买过程中，按照上述内地个人付款的计算方法，所需交易费用约为8,735港元。 ; 如果当市值升至110万港元时出售，仍需缴纳1,916.7港元，以及境内企业所得税和增值税，以及至少相当于28,000港元的人民币。

综上所述，各项费用总计约38,651.7港元，远高于港企买卖港股时需要缴纳的0.13%印花税。

可见，如果一家公司期望从港股交易中获得长期利益，那么成立香港公司进行港股交易将大大降低成本，间接提高回报。

2023年香港公司总数

较去年同期增加39,080人

香港特区政府公司注册处15日公布的统计数据显示，截至2023年底，根据香港公司条例注册的本地公司总数为39,080家，较2022年增加39,080家。

香港的商业吸引力有增无减。统计数据显示，2023年新设立本地公司总数将达13.22万家，为2018年以来最多。值得注意的是，非本地机构的注册数量持续增长。去年共有960间非香港公司在香港设立新营业地点，较2022年增加约10%。截至去年底，注册非香港公司总数为14,800间，与2022年同期相比增长2%。

数据显示，经历疫情和回归常态，香港作为国际金融中心的吸引力从未减弱。香港拥有与世界接轨的独特优势，背靠内地，将成为全球投资者的首选市场。

香港作为国际金融中心，一直得到国家支持，其法律、专业服务和认证得到西方国家认可。再加上资金进出自由，国际上如果想发展亚洲，在香港设立公司自然是最佳选择。

如何注册香港公司？

图片| 我司【香港公司注册】示例

常见香港公司类型

1. 有限公司

香港有限公司，又称“有限责任公司”，是指法律规定由一定数量的股东和董事组成的企业。股东以其出资额为限对公司债务承担责任，公司以其全部财产对公司债务承担责任。（董事）法人。

图片| 香港有限公司

2. 无限公司

香港无限公司是指根据香港公司条例成立的具有法人资格的注册公司，其股东对公司债务承担无限责任。在香港，根据商业登记条例注册的独资企业或合伙企业也称为无限公司。然而，独资企业、合伙企业和无限公司的区别在于，前两者不具有法人资格。无限公司是指所有创始人对公司债务承担连带无限责任的公司。

图片| 香港无限公司

主要区别在于有限公司是企业（董事）法人，具有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司债务承担责任。无限公司的创始人对债务承担无限责任，即创始人必须以其全部资产对公司债务负责。当公司资不抵债时，无论创始人出资多少，都必须用其全部资产来偿还债务。