工资和社保缴存基数不一致合法吗？
理论上来说，工资和社保缴纳基数应该是一致的，但如果不一致，也并不一定说明公司有问题。
我先给大家介绍一下什么是社保缴费基数：
社会保险缴费基数是指职工在一个社保年度的社会保险缴费基数。 按照职工上年1月至12月全部工资收入月平均数确定。
根据《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》（劳动和社会保险中心函[2006]60号）的规定，职工社会保险缴费基数一般按照职工的个人情况确定。上一年的平均月工资（或个人上个月的工资）。 ）确保;确定。 员工工资越高，社保缴纳基数越高。
社保缴费金额=缴费基数
同时，文件对支付基数设定了上限和下限，具体为：
上限：缴费基数高于各地规定的最高缴费基数（当地平均工资的300%）的，按照最高缴费基数缴纳社保。
下限：缴费基数低于各地规定的最低缴费基数（当地平均工资的60%）的，按最低缴费基数执行。
工资与社保缴费基数不一致合法吗？ 下面举两个例子来说明：
假设张三、李四工作的公司都在成都，根据《四川省人力资源和社会保障厅、四川省财政厅、国家税务总局、四川省税务局公布的具体情况》 2023年全省职工基本养老保险缴费基数上下限标准 《通知》中，2023年成都市用人单位和职工社会保险缴费标准如下：
公司一：
李四的公司在成都，2022年平均月薪3万元。
根据上表，社保缴费上限为21228元/月。
那么，公司按照2023年21228元/月的缴费基数为李四缴纳社保费用是合法的。
公司二：
张三的公司在成都，2022年平均月薪5000元。 公司按照每月4000元的付款基数向张三支付工资。
根据《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》（劳动和社会保险中心函[2006]60号）的规定，职工社会保险缴费基数一般按照职工的个人情况确定。上一年的平均月工资（或个人上个月的工资）。 ）确保;确定。
这种做法是违法的，员工可以要求公司补发工资。
工资、社保、个人所得税不在同一实体
是否符合法律要求？
一般情况下，员工工资、社保、个人所得税应归同一主体公司所有。 然而，很多人在实际操作过程中都会遇到这些情况。
情况一：某总部在深圳，李四在深圳总部签订劳动合同。 由于李四是深圳居民，因此要求在深圳付款。 后来，他被总部派往上海公司工作。 上海公司负责工资薪金的支付和代扣代缴。 个人税费和社会保障费。
场景二：其总部在成都，但签订劳动合同的公司是另一家分公司，工资、社保、个税均由总部承担。
如果企业只对工资代扣代缴个人所得税，没有社保，企业涉税风险是否很大？
或者如果公司只为总部员工缴纳个人税，不缴纳社保，税务部门会认定公司有问题吗？
这需要具体情况具体分析：
场景一：如果公司人力资源不变，公司将如何面对税务审计？
企业需要从多方面进行确认。 例如企业调配协议、按照协议进行薪资分配、签署的文件等。
情况二：企业人员调配，企业如何面对税务稽查？
与本案一样，李四在深圳总部缴纳了社保，转入上海公司，只扣除了个人所得税。 遇到这种情况该如何处理呢？ 这部分社保可以作为其他应收/应付账款记入账户，上海公司可以提供税前支出的内部证据。
事实上，李四可以在总部缴纳社保、从工资中扣除个人所得税。 由于上海负责社保和工资，因此上海公司需要向深圳总部缴纳。 同时深圳总部向上海分公司开具发票作为税前扣除凭证。
因此，工资、社保的涉税风险必然与企业管理相关。 我们需要对涉税业务有全面透彻的了解，准确理解涉税政策，进而找到风险可控的方案。
经常问的问题
1、如果我在北京签订劳动合同，工作地点在外地，我可以在工作所在城市缴纳社保吗？
答：通过劳动合同约定员工工作地点是可以的，但是社保缴纳只会在异地，与工作城市不在同一个城市，与工作地点不在同一单位劳动合同和工资个人税。 这样的操作是不合理的。 可以做到同级，但不能保证合同、社保、个人所得税在同一单位，仍然违法。 建议将它们调整为一个单位，可以在总部，也可以在您工作的城市。
2、如果总部在深圳，工作地点不在同一个工业园区，且总部签订合同、支付工资、缴纳社保，这种情况是否属于“三位一体”？
答：您好，总公司统一签订合同、发放工资、缴纳社保，然后临时派遣员工到境内工作。 这符合“户籍地缴纳社保”的政策和原则。
如果不在同一城市，建议提前为异地员工准备好社保报告，确保员工在异地工作时也能享受社保待遇。
政策依据：
《中华人民共和国社会保险法》第五十七条：用人单位应当自成立之日起三十日内，持营业执照、登记证书或者公司印章，向当地社会保险经办机构办理社会保险登记。 。
3、我在北京拿工资、缴纳社保、签订劳动合同，但如果我在外地工作会有影响吗？
答：您好，如果您临时在外地工作，可以按临时外派处理。 不会有影响。 请提前做好异地安置及备案工作。 但享受当地社保和个人税收挂钩政策可能会受到影响。 影响。
若长期异地工作，建议根据公司实际用工情况、业务安排及员工薪酬情况综合判断，优先考虑员工实际工作地点，其次是公司注册地点。
4、如果在深圳总部签订合同，在北京缴纳社保等费用可以吗？ 或者如果合同、社保在分公司，个人所得税在总公司，会有影响吗？
答：您好，这种操作方式是存在的，但是政策要求合同、社保和个人所得税要一致。 特别是申请工伤、生育等福利时，劳动合同、社保和工资、个人所得税必须在同一家公司。 单元。 因此，应注意申请福利等无法享受福利的情况，可能会给公司带来一定的风险。 建议同一单位保证“三位一体”。
5.我一直通过第三方人力资源公司付款，但我申报了个人所得税为零，并且没有支付工资。 这会影响我未来的退休生活吗？ (北京地区)
答：您好，我只代缴社保，不缴纳工资、个人所得税。 这本质上不符合北京的合规要求，也可能涉嫌诈骗福利。 2020年《关于处理赵某在京参保缴费相关问题的意见》中，赵某在京缴纳的社会保险费最终被全额退还。 企业职工达到退休年龄，由用人单位为其办理退休手续。 真正的劳动关系肯定会涉及工资支付、个人纳税申报等，因此建议避免代付，通过其他方式实现合同、社保和个人纳税的一致性。
